玉林市财政局2021年度部门决算

目    录

第一部分：玉林市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：玉林市财政局2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：玉林市财政局2021年度部门决算情况说明

一、2021 年度收入支出决算总体情况

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021 年度政府性基金支出决算情况

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：玉林市财政局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行国家、自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策。贯彻执行自治区财税发展战略、规划、政策和改革方案。贯彻落实自治区财政分配政策和转移支付制度。分析预测经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

（二）负责管理市级各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。受玉林市人民政府委托，向玉林市人民代表大会及其常委会报告全市和市级财政预算草案、执行和决算等情况。负责市级预决算公开。

（三）按分工负责政府非税收入管理。编制市级政府性基金及预决算草案。管理财政票据。按规定监督和管理彩票市场和彩票资金。

（四）贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度。按规定开展国库现金管理工作，指导和监督全市财政国库业务。负责政府财务报告编制办法的组织实施。贯彻执行政府采购制度，监督管理政府采购活动。

（五）贯彻执行政府债务管理制度和政策。管理市级政府债务，拟订政府和社会资本合作管理制度。

（六）牵头编制国有资产管理情况报告。根据玉林市人民政府授权集中统一履行市本级国有金融资本出资人职责。负责行政事业单位国有资产管理规章制度的组织实施，制定需要全市统一规定的开支标准，管理市本级行政事业单位国有资产。负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（七）编制市级国有资本经营预决算草案，贯彻落实国有资本经营预算制度和办法，负责市本级企业国有资本及收益收支管理。组织实施企业财务制度。

（八）编制全市社会保险基金预决算草案，贯彻执行社会保障有关资金（基金）的财务管理制度、承担社会保险基金财政监管工作。

（九）负责管理和监督市直政府性投资项目资金，贯彻执行基本建设投资的有关政策和基建财务管理制度。

（十）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。依法管理资产评估有关工作。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

玉林市财政局有行政单位1个，局下属参照公务员管理事业单位6个，局下属非参照公务员管理全额事业单位3个。行政单位为玉林市财政局。局下属参照公务员管理事业单位分别为：玉林市财政预算绩效考评中心、玉林市非税收入服务中心、玉林市财政国库支付中心、玉林市政府采购服务中心（玉林市政府债务服务中心）、玉林市预算编审中心、玉林市财政投资评审中心。局下属非参照公务员管理全额事业单位分别为：玉林市财政干部教育中心、玉林市财政信息中心、玉林市财政局社会保障资金服务中心。

局机关本级内设办公室（政策研究室）、综合科、预算科、国库科、政府债务管理科、行政政法科、教科文科、经济建设科、工业交通科、社会保障科、农业科、基层财政财务管理科、金融科、会计管理科、法规税政科（行政审批办公室）、政府采购监督管理科、资产管理科、财政监督科、人事科、机关党总支共20个职能科室。

第二部分：玉林市财政局 2021年度部门决算报表

 （此部分另附表格，详见附件1）

第三部分：玉林市财政局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入3918.33万元，其中本年收入3587.14万元, 较2020年度决算数减少13.18万元，下降0.34%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3587.14万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少271.08万元，下降7.03%，主要原因是严格落实过紧日子要求，压减财政业务项目支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无事业收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无经营收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无其他收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无使用非财政拨款结余。

8.上年结转和结余331.19万元，为以前年度支出预算因客观条件结转到本年度的资金。较2020年度决算数增加257.90万元，增长351.89%，2020年度部分项目资金因客观原因列支结转至2021年，增加了上年结转和结余。 

（二）本部门2021年度总支出3918.33万元，其中本年支出3713.83万元, 较2020年度决算数减少13.18万元，下降0.34%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）2991.39万元：主要用于局机关和九个下属二层事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如人员经费支出、办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出以及用于财政支出绩效评价、财政投资项目评审、财政票据印刷等方面的项目支出。较2020年度决算数减少128.77万元，下降4.13%，主要原因是市直预算绩效信息管理系统建设费、金财工程专用设备购置费等多个项目支出减少。

2.社会保障和就业支出（类）373.01万元: 主要用于按国家规定为在职人员缴纳的养老保险及按国家规定发放的退休人员工资福利等方面的支出。较2020年度决算数增加82.16万元，增长28.25%，主要原因是在职人员养老保险支出的正常增长，退休人员增加。

3.卫生健康支出（类）170.59元：主要用于在职人员医疗保险、公务员医疗补助等医疗支出。较2020年决算数增加20.05万元，增长13.32%。主要原因是医疗支出的正常增长。

4.农林水支出（类）16.3万元：主要用于农林水相关事务支出，包括农业、水利、农村综合改革等支出。较2020年决算数减少1万元，下降5.78%。主要原因是农村综合改革工作项目支出减少。

5.住房保障支出（类）162.54万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2020年决算数增加18.82万元，增长13.09%。主要原因是住房公积金的正常增长。

6. 结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数无增减变化，主要原因是2020年、2021年无结余分配支出。

7.年末结转和结余204.5万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度实施的资金。较2020年度决算数减少4.44万元，下降2.13%，主要原因是部分上年列支结转的项目资金在2021年支出，减少了当年结转和结余。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出3713.83万元，较2020年度决算数减少8.74万元，下降0.23%。其中：基本支出2509.54万元，项目支出1204.29万元。

玉林市财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3473.89万元，支出决算为3713.83万元，完成年初预算的106.91%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为2775.63万元，支出决算为2991.39万元，完成年初预算的107.77%。主要用于玉林市财政局日常办公所需经费和开展各类专项工作所需的专项经费。决算数大于预算数的主要原因是追加了人员经费支出。

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算为1053.78万元，年初预算为735.34万元，完成年初预算的143.31%。主要用于行政人员经费、办公费等日常公用经费支出。决算数大于预算数的主要原因是追加了2020年绩效考核奖励经费、死亡人员抚恤金等人员经费支出。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为574.81万元，年初预算为655万元，完成年初预算的87.76%。主要用于完成财政工作的项目支出。决算数比预算数减少的主要原因是严格落实过紧日子要求，调减玉林市“十百千”拔尖人才培养经费、财政监督检查业务费等项目支出。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）机关服务（项）支出决算为38.51万元，年初预算为0万元。增加的原因主要是根据业务工作需要，追加经费用于财政专项事业费项目支出。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）支出决算为99.3万元，年初预算为180万元，完成年初预算的55.17%。主要用于市直预算绩效管理专家评审费、市直单位E财部门系统升级维护费等财政预算业务项目支出。决算数比预算数减少的主要原因是调减市直预算绩效信息管理系统建设费项目支出。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）支出决算为130.53万元，年初预算为143万元，完成年初预算的91.28%。主要用于国库集中收付系统网络租赁费、国库集中收付银行代理手续费等财政国库业务项目支出。

6.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）支出决算为49.7万元，年初预算为104万元，完成年初预算的47.79%。主要用于金财工程专用设备购置、金财工程信息网络及软件购置等财政业务项目支出，决算数比预算数减少的主要原因是严格落实过紧日子要求，减少设备购置。

7.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）支出决算为83.54万元，年初预算为150万元，完成年初预算的55.69%。主要用于委托中介机构对政府投资评审业务费项目支出，未完成年初预算的原因主要是2021年政府投资评审部分项目未达到支付条件。

8.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）支出决算为625.34万元，年初预算为699.29万元，完成年初预算的89.42%。主要用于事业人员经费、办公费等日常公用经费支出。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）支出决算为48.74万元，年初预算为109万元，完成年初预算的44.72 %。主要用于财政体制改革培训费，因疫情影响，线下培训支出减少。

10.一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）支出决算为287.13万元，年初预算为0万元。增加的原因主要是根据业务工作开展需要，追加经费用于财税部门业务费项目支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为362.79万元，支出决算为373.01万元，完成年初预算的102.82%。主要用于退休人员工资福利支出，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加，追加了退休人员经费支出。

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）支出决算为33.97万元，年初预算为24.24万元, 完成年初预算的140.14 %。主要用于行政离退休人员工资福利支出，决算数大于预算数的主要原因是追加了市直机关退休干部春节慰问金以及新增行政退休人员3名的退休人员经费支出。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）支出决算为9.28万元，年初预算为8.79万元, 完成年初预算的105.57 %。主要用于事业单位退休人员生活补助等工资福利支出，决算数大于预算数的主要原因是追加了新增事业退休人员1名的退休人员经费支出。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算为219.84万元，年初预算为219.84万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员单位养老保险缴费支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）支出决算为109.92万元，年初预算为109.92万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员单位职业年金缴费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为170.59万元，支出决算为170.59万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员单位社保缴费支出。

1.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算为50.12万元，年初预算为50.12万元，完成年初预算的100 %。主要用于行政在职人员医疗保险缴费支出。

2.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算为51.56万元，年初预算为51.56万元，完成年初预算的100%。主要用于事业在职人员医疗保险缴费支出。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出决算为67.54万元，年初预算为67.54万元，完成年初预算的100%。主要用于在职、退休人员公务员医疗补助缴费支出。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）支出决算为1.37万元，年初预算为1.37万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员工伤保险等缴费支出。

（四）农林水支出（类）支出决算为16.3万元，年初预算为0万元。其中：农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）支出决算为16.3万元，年初预算为0万元，增加的原因主要是自治区下达农村综合改革工作经费用于农村财政奖补项目验收、美丽乡村立项申报评审、农改信息管理系统维护等农村综合改革工作支出。

（五）住房保障支出（类）支出决算为162.54万元，年初预算为164.88万元，完成年初预算的98.58%。其中：住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算为162.54万元，年初预算为164.88万元，完成年初预算的98.58%。主要用于在职人员单位住房公积金缴费支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2509.54万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出2048.76万元，完成年初预算的119.21%。主要用于局机关及下属九个二层单位在职人员各项工资福利支出，比年初预算增加的原因主要是追加了2020年绩效考核奖励经费、新进人员工资、正常晋级增加的人员工资等在职人员经费支出。

（二）对个人和家庭的补助支出102.85万元，年初预算为44.05万元，完成年初预算的233.48%。主要用于局机关及下属九个二层单位退休人员各项工资福利支出，比年初预算增加的原因主要是追加了退休人员的各项工资福利，死亡人员抚恤金等人员经费支出。

（三）商品和服务支出 355.44万元，年初预算为370.28万元，完成年初预算的95.99%。主要用于局机关及下属九个二层单位日常办公所需经费和开展各类专项工作所需的专项经费等。

（四）资本性支出2.49万元，年初预算为0万元。主要是根据业务工作开展需要，购买办公设备。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

玉林市财政局2021年度政府性基金支出0万元，较2020年度决算数增加0万元，年初预算为0万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市财政局2021年度国有资本经营预算支出0万元，较2020年度决算数增加0万元，年初预算为0万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出5.32万元，完成年初预算的41.69%，比上年减少4.93万元，主要原因是机关事务管理局委托我局管理的公务车运行维护支出减少。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算1.32万元，公务接待费支出决算4.01万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的100%，较上年支出数无增减变化，原因是因疫情影响，无因公出国（境）支出。全年使用财政拨款安排玉林市财政局机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次，无开支内容。

（二）公务用车购置及运行费支出1.32万元。其中：公务用车购置支出0万元，完成年初预算的100%，较上年支出数无增减变化，原因是无购置公务用车发生。

公务用车运行支出1.32万元，完成年初预算的15.09%，比上年减少5.11万元，原因：一是公务用车使用次数减少；二是公务车的车况维护良好，支出减少。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，根据市公务用车定编管理办公室核定，玉林市财政局及下属9个二层单位公务用车编制数0辆，机关事务管理局委托我局管理的公务用车2辆，全年运行费支出1.32万元，平均每辆0.66万元。

（三）公务接待费支出4.01万元，完成年初预算的100%，比上年增加0.18万元，原因是上级领导调研、检查批次增加。国内公务接待批次38次，人次329次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出357.92万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少12.36万元，降低3.34%，比上年决算数增加21.15万元，增长6.28%。主要原因是办公费等日常公用支出增加。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额161.75万元，其中：政府采购货物支出4.46万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出157.29万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额80.89万元，占政府采购支出总额的50.01%，其中：授予小微企业合同金额80.89万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；本部门无工程采购支出，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的48.59%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆0；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出开展绩效自评。其中：5个项目，共涉及资金787.1万元，占一般公共预算项目支出总额的65.36%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的100%

对“会计职称考试专项经费”等5个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出787.1万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，预算绩效评价结果优秀。

对1个部门开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出3713.83万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价结果优秀，达到了设定的绩效目标（详见附件2）。

2.部门决算中项目绩效自评结果

会计职称考试专项经费根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99分，项目全年预算数为83.33万元，执行数为83.33万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按照自治区有关文件要求，完成2021年玉林市会计初级、中级、高级专业技术资格考试考务工作。发现的主要问题及原因：一是玉林合适考试的考点不多，考试时间拉长；二是因疫情防控需要，考试时间和场数增多。下一步改进措施：一是严格执行疫情防控要求，合理安排考场考点数量。二是联系更多条件适合的考点寻求合作。

会计职称考试专项经费项目绩效自评综述：按照自治区有关文件要求，开展会计职称考试资格考试工作，选拔我市会计专业人才，推动玉林经济高质量发展。该项目绩效自评结果等级为优（详见附件3）。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市财政局当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。