玉林市财政局2023年度部门决算

第三部分：玉林市财政局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入4111.01万元，其中本年收入  4039.31万元, 较2022年度决算数增加1141.74万元，增长38.45%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4039.31万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加1265.93万元，增长45.65%，主要原因是较上年增加部分财政预算支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无事业收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无经营收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无其他收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数主要原因是2022年、2023年无使用非财政拨款结余。

8.上年结转和结余71.7万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少124.19万元，下降63.4%，主要原因是积极盘活清理结转和结余资金。

（二）本部门2023年度总支出4111.01万元，其中本年支出  4039.31万元, 较2022年度决算数增加1141.74万元，增长38.45%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）3245.54万元：主要用于局机关和九个下属二层事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如人员经费支出、办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出以及用于预算绩效管理等方面的项目支出。较2022年度决算数增加1292.7万元，增长66.2%，主要原因是较上年增加部分财政预算支出。

2.社会保障和就业支出（类）421.44万元: 主要用于按国家规定为在职人员缴纳的养老保险及按国家规定发放的退休人员工资福利等方面的支出。较2022年度决算数增加35.67万元，增长9.25%，主要原因是退休人员生活补助增加。

3.卫生健康支出（类）176.8万元：主要用于在职人员医疗保险、公务员医疗补助等医疗支出。较2022年决算数增加4.58万元，增长2.66%。主要原因是医疗支出的正常增长。

4.农林水支出（类）27.41万元：主要用于农林水相关事务支出，包括农业、水利、农村综合改革等支出。较2022年决算数增加7.46万元，增长37.39%。主要原因是农村综合改革工作支出增加。

5.住房保障支出（类）168.12万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2022年决算数增加5.1万元，增长3.13%。主要原因是住房公积金的正常增长。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数无增减变化，主要原因是2022年、2023年无结余分配支出。

7.年末结转和结余71.7万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少124.19万元，下降63.4%，主要原因是积极盘活清理结转和结余资金。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出     4039.31万元，较2022年度决算数增加1265.93万元，增长45.65%。其中：基本支出2699.59万元，项目支出1339.72万元。

玉林市财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3245.35万元，支出决算为4039.31万元，完成年初预算的124.46%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为2490.28万元，支出决算为3245.54万元，完成年初预算的130.33%。决预算差异的主要原因是较上年增加部分财政预算支出。

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算为1141.28万元，年初预算为742.98万元，完成年初预算的153.61%。主要用于行政人员经费、办公费等日常公用经费支出。决预算差异的主要原因是追加了2022年绩效考核奖励经费等人员经费支出。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算402.29万元，年初预算为510万元，完成年初预算的78.88%。主要用于完成财政工作的项目支出。决预算差异的主要原因是严格落实习惯过紧日子的要求，压减财政业务项目支出。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）支出决算为487.56万元，年初预算为260万元，完成年初预算的187.52%。主要用于委托中介机构对政府投资评审业务费项目支出。决预算差异的主要原因是根据业务工作需要，政府投资评审业务费支出增加。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）支出决算为791.96万元，年初预算为738.3万元，完成年初预算的107.27%。主要用于事业人员经费、办公费等日常公用经费支出。决预算差异的主要原因是追加了绩效工资增量等人员经费支出。

（5）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）支出决算为9万元，年初预算为9万元，主要用于市县会计人才培养工作奖补专项工作支出。

（6）一般公共服务支出（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为24.95万元，年初预算为90万元，完成年初预算的27.72%。主要用于行政事业单位收款收据票据印刷经费项目支出。决预算差异的主要原因是严格落实习惯过紧日子的要求，调减行政事业单位收款收据票据印刷经费项目支出。

（7）一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）支出决算为388.5万元，年初预算为0万元。增加的原因主要是根据业务工作开展需要，追加经费用于财税部门事业费项目支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为389.49万元，支出决算为421.44万元，完成年初预算的108.2%。主要用于主要用于按国家规定为在职人员缴纳的养老保险及按国家规定发放的退休人员工资福利等方面的支出，决预算差异的主要原因是退休人员生活补助增加。

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）支出决算为70.22万元，年初预算为36.38万元, 完成年初预算的193.02%。主要用于行政离退休人员工资福利支出，决预算差异的主要原因是退休人员生活补助增加。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）支出决算为11.05万元，年初预算为11.23万元, 完成年初预算的98.4 %。主要用于事业单位退休人员生活补助等工资福利支出，决预算差异的主要原因是退休人员减少。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算为225.64万元，年初预算为225.64万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员单位养老保险缴费支出。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）支出决算为112.82万元，年初预算为112.82万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员单位职业年金缴费支出。

（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）支出决算为1.71万元，年初预算为1.71万元，完成年初预算的100%。主要用于遗属生活补助支出。

（四）卫生健康支出（类）年初预算为177.05万元，支出决算为176.8万元，完成年初预算的99.86%。主要用于单位社保缴费支出，决预算差异的主要原因是退休人员减少。

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算为51.5万元，年初预算为51.5万元，完成年初预算的100 %。主要用于行政在职人员医疗保险缴费支出。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算为52.86万元，年初预算为52.86万元，完成年初预算的100%。主要用于事业在职人员医疗保险缴费支出。

（3）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出决算为71.03万元，年初预算为71.28万元，完成年初预算的99.65%。主要用于在职、退休人员公务员医疗补助缴费支出，决预算差异的主要原因是退休人员减少。

（3）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）支出决算为1.41万元，年初预算为1.41万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员工伤保险等缴费支出。

（五）农林水支出（类）支出决算为27.41万元，年初预算为21万元，完成年初预算的130.52%。其中：农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）支出决算为27.41万元，年初预算为21万元，完成年初预算的130.52%。决预算差异的主要原因是自治区下达农村综合改革工作经费用于2024年农村公益事业财政奖补重点村评估服务费等农村综合改革工作支出。

（六）住房保障支出（类）支出决算为168.12万元，年初预算为169.23万元，完成年初预算的99.34%。其中：住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算为168.12万元，年初预算为169.23万元，完成年初预算的99.34%。主要用于在职人员单位住房公积金缴费支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2699.59万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出2276.29万元，完成年初预算的125.21%。主要用于局机关及下属九个二层单位在职人员各项工资福利支出，决预算差异的主要原因是追加了2022年绩效考核奖励经费等在职人员经费支出。

（二）商品和服务支出336.66万元，完成年初预算的96.72%。主要用于局机关及下属九个二层单位日常办公所需经费和开展各类专项工作所需的专项经费等。决预算差异的主要原因是严格落实习惯过紧日子的要求，压减财政业务支出。

 （三）对个人和家庭的补助支出83.93万元，完成年初预算的170.17%。主要用于局机关及下属九个二层单位退休人员各项工资福利支出，决预算差异的主要原因是退休人员生活补助增加。

（四）资本性支出2.71万元，年初预算为0万元。决预算差异的主要原因是根据业务工作开展需要，购买办公设备。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

玉林市财政局2023年度政府性基金支出0万元，较2022年度决算数无增减变化。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市财政局2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市财政局2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市财政局2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出5.38万元，完成预算的59.06%，比上年增加0.03万元，主要原因是机关事务管理局委托我局管理的公务车运行维护支出增加。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算2.64万元，公务接待费支出决算2.74万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成预算的100%，较上年支出数无增减变化，原因是无因公出国（境）业务发生。全年使用财政拨款安排玉林市财政局机关、0个所属单位出国团组  0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。无开支内容。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成预算的100%，较上年支出数无增减变化，原因是无购置公务用车发生。

公务用车运行支出2.64万元，完成预算的49.25%，比上年增加0.54万元，原因是公务车的维修支出增加。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，根据市公务用车定编管理办公室核定，玉林市财政局及下属9个二层单位公务用车编制数0辆，机关事务管理局委托我局管理的公务用车2辆，即玉林市财政局及下属9个二层单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，全年运行费支出2.64万元，平均每辆1.32万元。

（三）公务接待费支出2.74万元，完成预算的72.87%，比上年减少0.5万元，原因是上级领导调研、检查人次数减少。国内公务接待批次26次，人次215次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出336.66万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少11.43万元，降低3.28%，比上年决算数增加53.14万元，增长18.74%。主要原因是：办公费等日常公用支出增加。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额232.12万元，其中：政府采购货物支出6.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出225.62万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额231.53万元，占政府采购支出总额的99.75%，其中：授予小微企业合同金额231.24万元，占授予中小企业合同金额的99.87%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.74%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门（单位）共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度10个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1339.72万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对“全国会计技术资格考试工作经费”等1个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出71.27万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，我局较好的履行了相关的部门职能，达到了设定的绩效目标。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，10个项目评为一等，占项目总数比例100%；0个项目评为二等，占项目总数比例0%；0个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项目总数比例0%。自评发现的主要问题及原因：项目预算调整较多，项目预算编报工作有待完善。下一步改进措施：梳理年度预算项目，研究明确预算调整原因，优化项目预算编报工作。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，全国会计技术资格考试工作经费项目自评得分为98.29分，一等，项目全年预算数为86万元，执行数为71.27万元，完成预算的82.87%。项目绩效目标完成情况：一是考前制定了应急预案及考务工作方案，成立了考试领导小组，保障考务组织工作顺利开展；二是2023年组织完成会计职称初、中、高级考试工作2场，已顺利、安全完成考务工作。自评发现的主要问题及原因：由于会计职称初、中、高级考试报考人数较上年减少，考务费开支数减少，支出执行率较上年下降。下一步改进措施：加强考试报考人数预测，进一步精准预算项目预算编制。

   （3）部门整体绩效自评情况：经我部门对照年初设定的部门整体绩效目标进行自评，自评得分99.6分，自评等级为一等。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指玉林市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余（含专用结余）、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入玉林市财政预决算管理的“三公”经费，是指玉林市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。