玉林市财政局创新推进成本预算绩效管理改革

玉林市财政局大胆创新，以“玉林市城区环卫市场一体化服务项目”为试点，积极探索推进成本预算绩效管理模式，实现财政资金年节约2330万元，降幅达14.3%，同时公共服务质量有效提升，“降本增效”成效显著。

一、创新机制：从“重投入”到“重效益”

聚焦破解政府购买服务项目“重投入、轻成本”的难题，玉林市财政局以环卫项目为突破口，建立“财政部门牵头、行业主管部门协同、第三方智库支撑”的工作机制，通过科学测算成本、优化资源配置，推动财政资金从“花了算”向“算着花”转变。试点过程中，市财政局联合城管部门，引入专业第三方机构，对环卫项目的成本构成、绩效目标进行精准分析，制定分行业、分领域的成本核算标准，确保预算编制更加科学合理。 

二、精准降本：成本定额+动态调整，资金效益最大化

在成本核算环节，建立“成本定额+动态调整”机制，对环卫作业的各个环节进行精细化测算。例如，通过调整道路清扫保洁等级，将一级道路保洁单价从11.82元/㎡降至9.24元/㎡，此项措施年节约资金1861万元。同时，建立动态调整机制，根据物价水平、人工成本变化等因素，适时优化成本标准，确保预算安排科学合理，避免资金浪费。 

三、全流程管控：绩效管理嵌入预算“闭环”

为确保成本预算绩效管理真正落地见效，玉林市财政局将成本效益理念贯穿预算管理全过程，构建“标准测算—动态监控—多维评价—结果应用”的全链条管理模式。一是在预算编制阶段开展事前绩效评估，科学制定成本定额，设定可量化指标（如“一级道路单位面积保洁成本≤9.24元/㎡”“机械化清扫率≥90%”），确保预算安排精准匹配绩效目标。二是在预算执行阶段实时监控成本支出，动态调整偏差，避免超支低效。三是在决算评价阶段全面分析成本效益，将评价结果与下一年度预算安排挂钩，倒逼部门优化管理，形成“花钱必问效、无效必问责”的良性循环。

四、人才支撑：专业培训提升管理效能

玉林市财政局高度重视成本预算绩效管理队伍建设，通过专题培训、专家授课等方式，累计培训财政部门及预算单位人员127人次，重点提升成本核算、绩效评价、数据分析等能力，有效提高成本预算绩效管理专业化水平，为改革落地提供坚实人才保障。

玉林城区环卫项目的成功试点，不仅实现了财政资金的“节流”，更推动了公共服务的“提质”，为推动全市成本预算绩效管理改革提供了样板。下一步，玉林市财政局将总结试点经验，逐步扩大改革覆盖范围，推动财政资金使用效益持续提升，为经济社会高质量发展贡献财政智慧。